V článku sa dozviete:

• kto má nárok na daňový bonus na zaplatené úroky,

• aké pravidlá platia pre úvery uzatvorené do roku 2023 a od roku 2024,

• ako sa posudzuje pri úvere aj spoludlžník,

• čo musíte urobiť pre to, aby ste si mohli uplatniť daňový bonus.

Kto má nárok na daňový bonus?

Daňový bonus na zaplatené úroky si môžete uplatniť:

• len pri účelovej hypotéke (určenej na kúpu bytu alebo domu; výstavbu nehnuteľnosti určenej na bývanie alebo jej časti; poprípade rekonštrukciu nehnuteľnosti). Môžete ho použiť vždy len o tuzemskú nehnuteľnosť.

• mať ku dňu podania žiadosti vek od 18 do maximálne 35 rokov

• súčet vašich zdaniteľných príjmov zo Slovenska tvorí najmenej 90 % zo všetkých príjmov, to znamená, že ak ste mali príjem zo zahraničia, neviete daňový bonus získať.

Podmienky na jeho čerpanie sú rozdelené podľa toho, kedy ste si hypotéku brali.

Kompletné informácie nájdete na stránke Finančnej správy: Daňový bonus pre zmluvy o úvere uzatvorené do 31.12. 2023

Daňový bonus môžete získať na 5 po sebe nasledujúcich rokov, pričom začiatok nároku na daňový bonus začína úročením úveru. Celkovo viete získať daňový bonus za 60 mesiacov.

^{Zdroj: Nehnuteľnosti.sk}

Akú sú podmienky získania daňového bonusu na zaplatené úroky?

Ak chcete získať daňový bonus na zaplatené úroky, musíte splniť tieto podmienky:

• dĺžka splácania úveru – od 5 do 30 rokov

• príjem – priemerný hrubý mesačný príjem za predchádzajúci rok ako je rok, kedy ste uzavreli zmluvu o úvere na bývanie, nesmie presiahnuť 1,3-násobok priemernej mesačnej mzdy zamestnanca v hospodárstve SR , teda 1 695,20 EUR. Pri dvojici žiadateľov to je 3 390,40 EUR.

• môžete si ho uplatniť za kalendárny rok vo výške 50 % zo sumy zaplatených úrokov, max. do výšky 400 EUR za rok

Viac sa dozviete aj na stránkach Finančnej správy: Daňový bonus pre zmluvy o úvere uzatvorené od 1.1. 2024

Žiadateľov o daňový bonus na zaplatené úroky pri zmluvách uzatvorených od januára 2024 sa týka oproti predošlým zmluvám niekoľko zmien:

• maximálna výška úveru je neobmedzená

• priemerný hrubý mesačný príjem za kalendárny rok predchádzajúci kalendárnemu roku, v ktorom uzavriete zmluvu o úvere na bývanie, nesmie presiahnuť 1,6-násobok priemernej mzdy zamestnanca v hospodárstve SR, teda 2 288 EUR. Pri dvojici žiadateľov to je tak 4 576 EUR.

• môžete si ho uplatniť za kalendárny rok vo výške 50 % zo sumy zaplatených úrokov, maximálne do výšky 1200 EUR za rok

• nehnuteľnosť musí slúžiť k vlastnému trvalému bývaniu alebo vlastnému trvalému bývaniu s blízkymi osobami podľa Občianskeho zákonníka.

^{Zdroj: Nehnuteľnosti.sk}

Špeciálne podmienky pri daňovom bonuse

Ak je na úvere spoludlžník, vekovú podmienku musí spĺňať aj on. Priemerný príjem dlžníka a spoludlžníka sa posudzuje spoločne, pričom nesmie presiahnuť 1,3 alebo 1,6-násobok priemernej mzdy zamestnanca v hospodárstve SR (podľa toho, kedy bola zmluva o úvere uzatvorená).

Spoludlžník nemá nárok na vlastný daňový bonus. Nárok na bonus strácate, ak ste zároveň spoludlžníkom na inom úvere, ku ktorému si iný dlžník uplatňuje tento bonus.

Ako si môžete uplatniť daňový bonus na zaplatené úroky?

Aby ste vedeli daňový bonus pri splácaní využiť, musíte oň požiadať.

Banky vystavujú klientom, tzv. Potvrdenie o výške zaplatených úrokoch. Dostanete ho buď do internetbankingu alebo poštou. Niektoré banky ho posielajú automaticky, u iných treba oň požiadať. Dodajú vám ho do 30 dní od podania žiadosti.

Toto potvrdenie odovzdáte na mzdovom oddelení, ak ste zamestnanec. Daňový bonus, resp. preplatok prichádza na účet v apríli vo výplate za marec.

Ak ste podnikateľ, tento doklad odovzdávate svojej účtovníčke ku daňovému priznaniu. Daňový bonus, resp. preplatok dostávate na konci apríla alebo začiatkom mája.

Zdroj: Finančná správa